Este 2024, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) se embarcó en un plan de fiscalización intenso, con la meta histórica de recaudar 4 billones 517 mil 730 millones de pesos.
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El denominado Plan Maestro 2024, donde se incluye dicha meta, representa un paso decidido por parte de la autoridad fiscal hacia la eficiencia en la fiscalización.
Mediante “acciones persuasivas” para promover el cumplimiento de obligaciones con vigilancia profunda es parte del plan.
Donde cada vez más la restricción o cancelación del Certificado de Sello Digital (CSD), se utiliza como medida de presión para estar al día.
Para las empresas, esto es crucial: la cancelación o suspensión del CSD significaría detener la operación del negocio.
¿Cómo puedes evitarlo? Aquí te decimos:
1.- Cumplimiento puntual de obligaciones fiscales- Obligaciones: Desde declaraciones hasta obligaciones como entrega de Contabilidad Electrónica, pagos privisionales, Nómina Digital, declaraciones de IVA, ISR y otros impuestos aplicables, etc., muy importante presentar y cumplir con todas las obligaciones fiscales: mensuales, bimestrales, anuales, etc.); a tiempo y de manera correcta.
- Pago de Impuestos: Realizar el pago de impuestos correspondientes dentro de los plazos establecidos, evitando atrasos y morosidad. Esto puede ser motivo de suspensión del CSD.
- Datos del Contribuyente: Asegurarse de que todos los datos registrados en el SAT, como RFC, domicilio fiscal, representante legal y actividad económica, estén actualizados. Incluso, validar RFC y otros datos.
- Cambio de Datos: Reportar cualquier cambio en la información de la empresa de inmediato al SAT para evitar inconsistencias que puedan generar alertas
- Facturación correcta: Emitir facturas electrónicas (CFDI) de acuerdo con las disposiciones del SAT, asegurándo que incluyan todos los datos requeridos y el sello digital válido.
- Verificación de comprobantes fiscales: Verificar que todas las facturas emitidas y recibidas sean válidas y estén correctamente generadas. Para ello, utilizar herramientas del SAT para la validación de CFDI.
Implementar sistemas de validación automática de CFDI para asegurar que todas las facturas electrónicas cumplan con los requisitos fiscales y evitar el uso de documentos inválidos, puede lograrse utilizando un software contable, administrativo o comercial.
- Auditorías internas: Realizar auditorías internas periódicas para verificar que los procesos fiscales y contables se están llevando a cabo correctamente.
- Controles Internos: Implementar controles internos sólidos para la verificación de facturas y su posterior aprobació; registros contables y presentación de declaraciones fiscales.
- Soporte Documental: Mantener un archivo ordenado y accesible de toda la documentación fiscal y contable, como facturas, recibos, contratos, y estados de cuenta.
- Conciliaciones regulares: Realizar conciliaciones bancarias y de cuentas por cobrar y pagar para asegurar que los registros contables coincidan con las transacciones reales.
- Monitoreo de transacciones: Monitorear regularmente las transacciones comerciales para detectar y corregir cualquier actividad inusual o sospechosa que pueda alertar al SAT, como proveedores en las listas negras del SAT o identificados ocmo EFOS o EDOS.
- Políticas de cumplimiento: Implementar políticas de cumplimiento y capacitar al personal para prevenir y detectar operaciones que puedan considerarse irregulares.
- Atención a notificaciones: Responder de manera oportuna a cualquier requerimiento o notificación del SAT, es muy importante para no tener problemas con el CSD; pues ignorar o retrasar la respuesta puede resultar en la suspensión de dicho sello digital.
- Documentación completa: Proporcionar toda la información y documentación solicitada por el SAT de manera completa y precisa, ayuda a evitar complicaciones.
- Vigencia del certificado: Asegurarse de renovar el CSD antes de su fecha de expiración, manteniendo un registro de las fechas de vigencia y renovación de los certificados.
- Procedimientos de renovación: Seguir los procedimientos adecuados para la renovación del CSD, incluyendo la presentación de la documentación requerida y la firma de los trámites necesarios.
CertiSAT es la herramienta del SAT que pone a disposición de los contribuyentes para obtener y, en su caso, realizar la recuperación de certificados-
Al mantener una comunicación fluida con el SAT, cumplir puntualmente con todas las obligaciones fiscales, y utilizar herramientas tecnológicas adecuadas, tu empresa puede minimizar significativamente el riesgo de problemas con el CSD y asegurar la continuidad de sus operaciones.
