Cuando escuchamos “impuestos” o “Servicio de Administración Tributaria (SAT)”, es común pensar en algo complicado, ya que suelen implementar nuevos esquemas fiscales que, al inicio, pueden parecer poco claros y generar costos adicionales para las empresas.
CFDI, que significa Comprobante Fiscal Digital por Internet, es también conocido como factura electrónica. Se trata de un comprobante digital que debe cumplir con los requisitos establecidos en el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación (CFF) para ser válido.
Al ser digital, este comprobante no se imprime, sino que se genera mediante una herramienta electrónica y se transmite por internet, lo que explica el término factura electrónica.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) desarrolló la aplicación “Servicio de Generación de Factura Electrónica CFDI”, la cual permite generar los CFDIs.
Al ingresar la información fiscal requerida en esta aplicación, se crean dos archivos electrónicos: uno en formato .PDF, que contiene toda la información necesaria para que el comprobante sea válido, y otro en formato .XML, que es un código ilegible para las personas, pero que tiene todos los datos fiscales requeridos por la autoridad tributaria.
El CFDI es un requisito fiscal esencial en México que permite registrar todas las operaciones comerciales y contabilizar los ingresos y egresos de personas físicas con actividad empresarial y personas morales. Sus funciones principales son:
El CFDI ha transformado la manera en que se realizan las transacciones comerciales en México, ofreciendo una serie de ventajas tanto para los contribuyentes como para las autoridades fiscales. Entre sus principales usos destacan:
Documentar operaciones: Cada CFDI registra una transacción específica, como ventas, pagos o retenciones de impuestos. Esto crea un historial detallado de las actividades comerciales de una empresa.
Cumplir con obligaciones fiscales: El CFDI es el documento clave para el cumplimiento de las obligaciones fiscales, ya que se utiliza para determinar la base gravable, calcular impuestos y presentar declaraciones fiscales.
Facilitar la auditoría: Al mantener toda la información de las operaciones de manera digital y organizada, las autoridades fiscales pueden realizar auditorías de forma más eficiente y rápida.
Reducir el uso de papel: La digitalización de los comprobantes ha disminuido considerablemente la necesidad de utilizar papel, lo cual tiene un impacto positivo en la conservación del medio ambiente.
Mejorar la eficiencia: La automatización de la emisión y recepción de CFDI ha agilizado los procesos contables y administrativos, haciéndolos más rápidos y efectivos.
Aumentar la transparencia: La información contenida en los CFDI es pública, lo que fomenta la transparencia en las transacciones comerciales y contribuye a la confianza en el sistema fiscal.
Para emitir CFDI, es necesario cumplir con ciertos requisitos y seguir un proceso específico:
Firma Electrónica Avanzada (FIEL): La empresa debe contar con una FIEL vigente, que es una firma digital que valida la identidad del contribuyente en los trámites fiscales electrónicos.
Certificado de Sellos Digitales (CSD): Debe tramitarse un CSD ante el SAT. Este certificado es utilizado para firmar digitalmente las facturas, garantizando su autenticidad y validez ante las autoridades fiscales.
Herramienta del SAT para generar CFDI: El empleador puede utilizar la aplicación gratuita que el SAT pone a disposición de los contribuyentes para generar y certificar los CFDI.
Esta herramienta está disponible en la página web del SAT, pero puede resultar lenta e ineficaz para empresas que emiten un gran volumen de facturas mensuales.
Proveedores Autorizados de Certificación (PAC): Dado que el proceso puede ser largo y complejo, existen los PAC, empresas especializadas que ofrecen servicios de emisión y certificación de CFDI.
A través de un software especializado, los PAC agilizan el proceso y lo hacen más eficiente, permitiendo a las empresas emitir grandes cantidades de facturas electrónicas de forma rápida y confiable.
El SAT ha establecido varios tipos de CFDI para cubrir diferentes operaciones comerciales y fiscales. Cada tipo tiene características y usos específicos:
CFDI de Ingreso
Este es el tipo de CFDI más común y se utiliza para documentar las ventas de bienes o servicios. Es un comprobante que representa el ingreso de dinero a una empresa o persona física con actividad empresarial.
CFDI de Egreso
También conocido como nota de crédito, este tipo de CFDI se utiliza para registrar la disminución de un ingreso previamente registrado. Documenta las salidas de recursos de una empresa, como devoluciones, descuentos o cancelaciones de facturas.
CFDI de Traslado
El CFDI de traslado se utiliza para documentar el movimiento de mercancías dentro del territorio nacional. Es esencial para el sector logístico y de transporte, ya que da cuenta del traslado de bienes de un lugar a otro.
CFDI de Nómina
Este tipo de CFDI está destinado a documentar el pago de salarios y prestaciones a los empleados de una empresa. Es el recibo digital que los trabajadores reciben por los servicios prestados.
CFDI de Recepción de Pagos
Se utiliza para formalizar la recepción de pagos, especialmente en situaciones donde los pagos se realizan en parcialidades o cuando hay un desfase entre la emisión de la factura y el pago.
CFDI de Retenciones e Información de Pagos
Este CFDI se usa para documentar las retenciones de impuestos al realizar pagos a terceros y para informar sobre ciertos pagos hechos.
Adoptar el uso de CFDI no solo es una obligación, sino una oportunidad para mejorar la gestión empresarial, asegurar un mejor control de ingresos y egresos, y evitar problemas fiscales a futuro.
El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es un documento electrónico, también conocido como factura electrónica, que registra las operaciones comerciales de empresas y personas físicas en México.
Para qué sirve:
Para determinar tu CFDI, debes identificar la naturaleza de la operación que estás realizando y el tipo de comprobante que corresponde. Algunos ejemplos:
El tipo de CFDI correcto depende de tu operación y debe emitirse conforme a los lineamientos del SAT.
Un ejemplo práctico de CFDI sería:
Para saber qué tipo de CFDI te corresponde, debes identificar qué tipo de operación realizas con el SAT o tu empresa:
En resumen, tu tipo de CFDI depende del rol fiscal que tengas: si eres empleado, patrón, proveedor o cliente.
El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es la factura electrónica oficial en México, regulada por el SAT.
Este documento registra las operaciones comerciales y fiscales entre empresas, proveedores y personas físicas.
Puedes encontrar tus CFDI de dos maneras:
El archivo .XML contiene los datos fiscales y el .PDF muestra el formato legible de la factura.
Puedes generar tu CFDI de dos formas:
Desde la plataforma gratuita del SAT
A través de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC)
Si emites muchas facturas, lo más eficiente es usar un PAC como SW sapien®, que te permite emitir, validar y timbrar CFDI de forma rápida, segura y automatizada.
Puedes identificar un CFDI revisando los siguientes elementos clave:
Si tienes el archivo .XML, puedes abrirlo en el portal del SAT o con un validador de CFDI para verificar que esté timbrado y vigente.
El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es la factura electrónica oficial en México, utilizada para registrar todas las operaciones comerciales entre empresas, proveedores y personas físicas con actividad empresarial.
Su función principal es comprobar de manera digital las transacciones económicas y servir como base para el cálculo de impuestos, como el IVA y el ISR. Además, ayuda a:
En pocas palabras, el CFDI es la herramienta clave para cumplir con las obligaciones fiscales y mantener una gestión contable organizada y transparente.
Para identificar tu tipo de CFDI, debes considerar la naturaleza de la operación que realizas con el SAT o tu empresa:
Tu tipo de CFDI depende del rol que tengas como contribuyente: si eres patrón, proveedor, empleado o transportista.
Un ejemplo de CFDI es una factura electrónica emitida por una empresa al vender un producto o servicio.
Por ejemplo:
Una tienda en línea vende una computadora a un cliente y emite un CFDI de Ingreso con los siguientes datos:
Ese comprobante se genera en formato .XML (para el SAT) y .PDF (para el cliente), y tiene la misma validez legal que una factura en papel.
Existen dos formas de generar tu CFDI:
En la plataforma del SAT (gratuita)
Con un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC)
Para empresas o contribuyentes que emiten un alto volumen de facturas, lo ideal es usar un PAC, como SW sapien®, que permite emitir, validar y timbrar CFDI de forma rápida, segura y automatizada.
De esta manera, puedes ahorrar tiempo, evitar errores y mantener tu contabilidad siempre actualizada y en cumplimiento con el SAT.
El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es la factura electrónica oficial en México, un documento digital que respalda todas las operaciones comerciales entre personas físicas o morales.
Su principal función es registrar y comprobar los ingresos, egresos y pagos que realizan los contribuyentes ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Sirve para:
En pocas palabras, el CFDI es la base del sistema fiscal digital en México y garantiza transparencia en todas las operaciones económicas.
Puedes consultar tus CFDI emitidos o recibidos directamente en el portal del SAT. Solo necesitas acceder con tu RFC y contraseña, o bien, con tu e.firma.
Una vez dentro, dirígete a la sección de “Consulta de Facturas Emitidas y Recibidas”, donde podrás visualizar todas tus facturas electrónicas, descargarlas en formato XML o PDF, y verificar su validez.
También puedes identificar tu tipo de CFDI según el uso o motivo del comprobante (por ejemplo, nómina, ingreso, egreso, etc.), el cual se especifica dentro de los datos de la factura.
Un ejemplo de CFDI sería una factura electrónica que emite una empresa por la venta de un producto o la prestación de un servicio.
Por ejemplo:
Una tienda en línea vende una computadora a un cliente. Al realizar el pago, la empresa emite un CFDI de Ingreso, donde se detalla el nombre del cliente, su RFC, el monto total, el IVA correspondiente y la forma de pago.
Ese documento se genera en formato XML (para efectos fiscales) y PDF (para consulta visual), y ambos son válidos ante el SAT.
Para obtener o emitir un CFDI, tienes dos opciones:
Desde el portal del SAT:
A través de un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación):
Si tu empresa emite muchas facturas, lo más recomendable es usar un PAC como SW sapien®, que agiliza la generación, validación y timbrado de CFDI de forma automática y segura.
Los usos del CFDI hacen referencia a la finalidad o motivo por el cual se emite una factura electrónica. El SAT estableció diferentes claves de uso que el receptor debe elegir al momento de la emisión del comprobante, dependiendo del tipo de operación que realiza.
Entre los usos más comunes se encuentran:
Cada clave ayuda al SAT a identificar el propósito fiscal de la operación y a clasificarla correctamente para efectos de deducciones o declaraciones.
En el campo “Uso del CFDI” se debe seleccionar la clave que describa mejor la finalidad del gasto o ingreso del receptor.
Por ejemplo:
El uso del CFDI no afecta directamente la validez de la factura, pero sí es importante para mantener una contabilidad ordenada y cumplir con las disposiciones fiscales del SAT.
Puedes verificar el uso del CFDI directamente en la factura electrónica. Este dato aparece en la sección “UsoCFDI”, junto a la clave asignada y su descripción.
Si deseas consultar el uso en facturas emitidas o recibidas, puedes hacerlo desde el portal del SAT:
Ahí podrás identificar la clave que se utilizó al momento de emitir el comprobante.
El SAT contempla varios tipos de CFDI, pero los cuatro más utilizados en las operaciones comerciales y fiscales son:
Cada uno cumple un propósito específico dentro del sistema de facturación electrónica y ayuda a mantener la información fiscal organizada y transparente.
El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es la factura electrónica utilizada en México para registrar toda operación comercial entre personas físicas o morales.
Este documento digital cumple con los requisitos del artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación (CFF) y tiene validez oficial ante el SAT.
Sirve para comprobar ingresos, egresos o retenciones, así como para calcular y declarar impuestos como el IVA y el ISR. Además, permite a las empresas mantener un control detallado de sus operaciones, facilitar auditorías, reducir el uso de papel y fortalecer la transparencia fiscal.
El CFDI es un documento digital que acredita la realización de una transacción comercial, ya sea una venta, un pago, una nómina o una retención.
Se utiliza para cumplir con las obligaciones fiscales y mantener la contabilidad electrónica de manera ordenada y validada por el SAT.
Cada CFDI se emite con un folio fiscal único y se transmite electrónicamente al SAT a través de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), garantizando su autenticidad y legalidad.
Un ejemplo de CFDI puede ser una factura electrónica emitida por una empresa al vender un producto o servicio.
Por ejemplo:
Una tienda en línea vende una computadora y emite un CFDI de Ingreso al comprador. El documento incluye los datos fiscales de ambas partes, el monto total, los impuestos aplicables y el método de pago.
Este CFDI tiene dos representaciones:
En realidad, no existe diferencia: el CFDI es la factura electrónica reconocida por el SAT.
La principal distinción radica en que el CFDI es digital, se genera mediante una herramienta electrónica y se valida por internet, mientras que la factura tradicional era impresa en papel y carecía de elementos de autenticación digital.
El CFDI cuenta con un sello digital, un folio fiscal y un archivo XML, lo que garantiza su validez legal y facilita el control fiscal tanto para las empresas como para la autoridad tributaria.
El SAT ha establecido seis tipos principales de CFDI, cada uno con una función específica dentro de las operaciones fiscales y comerciales:
Cada tipo tiene un propósito distinto y ayuda a mantener una contabilidad fiscal ordenada y transparente ante el SAT.
El uso del CFDI indica el motivo o destino que el receptor dará a la factura electrónica. Algunos de los usos más comunes definidos por el SAT son:
El uso debe seleccionarse al momento de emitir la factura, ya que determina si el gasto será deducible o no para efectos fiscales.
En México existen actualmente seis tipos de CFDI autorizados por el SAT: Ingreso, Egreso, Traslado, Nómina, Recepción de Pagos y Retenciones e Información de Pagos.
Estos documentos abarcan la totalidad de las operaciones fiscales posibles, desde la venta de un producto hasta el pago de sueldos o la retención de impuestos, garantizando orden, legalidad y trazabilidad en cada transacción.
Aunque el SAT reconoce seis tipos de CFDI, en la práctica se suelen clasificar en tres tipos principales de facturas electrónicas, de acuerdo con su función comercial:
Estas tres categorías agrupan la mayoría de las operaciones comerciales que realizan las empresas y contribuyentes en México.
El CFDI puede tener distintos usos según la naturaleza de la operación, y cada uno se selecciona al momento de emitir la factura. Entre los usos más comunes se encuentran:
Estos usos ayudan al SAT y a las empresas a clasificar correctamente cada gasto o ingreso, facilitando la contabilidad y el cumplimiento fiscal.
Aunque el SAT contempla varios tipos de CFDI, los cuatro más utilizados en la práctica son:
Cada uno cumple una función específica dentro de las operaciones contables y fiscales de una empresa.
En el campo “Uso del CFDI”, el emisor debe seleccionar la clave que mejor describa el destino o finalidad del comprobante, según el catálogo del SAT.
Por ejemplo:
Elegir el uso correcto es importante, ya que afecta la deducibilidad del gasto y la coherencia de la información fiscal ante el SAT.
Las claves ACT y E48 pertenecen al catálogo de claves de productos y servicios del SAT, y se utilizan según el tipo de operación:
Usar la clave correcta garantiza que el CFDI refleje adecuadamente la naturaleza del bien o servicio, evitando errores en la validación o deducción fiscal.
El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es un documento electrónico que respalda legal y fiscalmente todas las operaciones comerciales realizadas en México.
También conocido como factura electrónica, este comprobante cumple con los requisitos establecidos en el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación y se genera a través de una herramienta electrónica que valida y envía la información al SAT.
El término CFDI significa Comprobante Fiscal Digital por Internet.
Es el formato digital que sustituye a las facturas en papel y tiene la misma validez legal ante el SAT.
Su función es registrar de forma electrónica las ventas, pagos o servicios realizados, garantizando transparencia, control fiscal y cumplimiento tributario.
Tu CFDI es el comprobante electrónico que recibes al realizar una compra o recibir un pago por tus servicios.
Está compuesto por dos archivos:
Ambos archivos representan la factura electrónica oficial que el SAT reconoce como válida para efectos fiscales.
Aunque existen varios tipos, los cuatro más utilizados por los contribuyentes son:
Cada uno cumple una función específica para mantener el control contable y fiscal de las operaciones de una empresa.