Cumplimiento Tecno-fiscal

Riesgo fiscal: indicadores que considera el SAT para hacer auditoría fiscal

Escrito por S W | Oct 31, 2023 5:45:47 PM

¿Por qué vivir en constante incertidumbre o acoso por parte del SAT? Evita caer en la incongruencia de la información fiscal.

Sw sapien®

Asegurar que la información que tiene tu empresa en sus registros contables, sea la misma que se ha entregado al SAT; es una práctica clave que cobra importancia en estos tiempos.

¿Por qué? Actualmente, la autoridad fiscal utiliza tecnología para identificar diferencias y/o discrepancias en tu información; y a partir de estas enviarte una notificación que implica una revisión o auditoría electrónica.

  • Aplica la Inteligencia Artificial, a fin de identificar y detectar presuntas inconsistencias.
  • Cruza información de facturas, recibos de nómina, recibos de pago, balanza de Contabilidad Electrónica y declaraciones de impuestos.
  • El SAT colabora en conjunto con la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), Procuraduría Fiscal de la Federación (PFF), IMSS e Infonavit, entre otros aliados.

La emisión de CFDIs de acuerdo con los requisitos que ha especificado el propio SAT; cancelación de facturas electrónicas, operaciones simuladas (EFOS) y listas negras de contribuyentes; nómina digital, Contabilidad Electrónica y otras obligaciones más a cumplir, le han dado al Servicio de Administración Tributaria los elementos suficientes para llevar a cabo una auditoría inesperada. 

Como contribuyentes, se vuelve una obligación tener la certeza de que nuestras operaciones tienen una coherencia fiscal. Una diferencia, omisión o discrepancia en los registros -incluso si esta no es intencional-, motivará la revisión electrónica.

Y en los casos más complicados, pueden convertirse en sanciones, multas y cancelación de sellos digitales. 

¿Por qué vivir entonces en una incertidumbre o acoso por parte del SAT?

Muy necesario: evitar incongruencias en la información o, incluso, no relacionarse con “malas compañías” (EFOS).

Además de revisar la información: no detectar a tiempo una discrepancia fiscal, puede derivar en complicaciones con el SAT, impactar negativamente la operación de tu negocio y ser incluidos en las listas de contribuyentes incumplidos.

Sw sapien® queremos que estés tranquilo y preparado. Aquí tienes una lista de los principales indicadores a cuidar y no caer en riesgo fiscal:

 

Facturas electrónicas (CFDI) emitidas y recibidas: deben cumplir con los lineamientos del Anexo 20 y los requisitos del SAT. 

CFDIs de pago, emitidos y recibidos, con PPD: deben estar a tiempo.

Nómina general: CFDIs vigentes, cancelados y/o duplicados: conocer estatus de cada uno.

Cancelación de facturas: no rebasar el 10% estipulado por la autoridad en relación con el total.

Nómina PDO: coherencia en las percepciones gravadas, exentas, deducciones y otros pagos.

Cancelación de CFDIs fuera de plazo. 

Opiniones de cumplimiento negativo.

EFOS: revisión de listas negras y no contabilizas CFDIs de proveedores que estén ahí.

Más del 10% de Notas de Crédito emitidas vs. el total.

CFDI de pagos relacionados con facturas canceladas.

Archivos XML con clave de producto no localizado en el catálogo.

Claves de producto y/o servicios sin relación a la actividad de la empresa.