El SAT en México y otras autoridades fiscales tienen la facultad de iniciar acciones penales contra aquellas personas o empresas que participen en prácticas de EFOS y EDOS.
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En el contexto fiscal y legal, EFOS y EDOS se refieren a prácticas fraudulentas o ilegales que involucran la emisión de facturas o documentos fiscales con el propósito de simular operaciones o evadir impuestos.
Estas prácticas podrían ser consideradas delitos fiscales, con graves consecuencias legales, incluida la posibilidad de prisión.
Fraude fiscal
Emitir facturas o documentos fiscales sin respaldo real de operaciones comerciales constituye un fraude fiscal. Esta práctica puede ser penalizada con sanciones económicas y penales.
Incluso, la autoridad fiscal puede considerarse como una actividad delictiva organizada, lo que aumenta la gravedad de las consecuencias legales.
Evasión de impuestos
El uso de EFOS y EDOS a menudo se realiza con el propósito de evadir impuestos al simular gastos, ingresos o transacciones que no han ocurrido. La evasión fiscal es un delito que puede llevar a consecuencias penales.
Documentos falsos
Emitir documentos fiscales falsos o manipulados, como facturas simuladas, se considera un delito y puede llevar a sanciones penales, incluida la privación de libertad.
Defraudación a la autoridad fiscal
La participación activa en prácticas de EFOS o EDOS puede considerarse como conspiración para defraudar al fisco, lo cual es un delito grave.
Incluso, en algunos casos, pueden estar vinculado a actividades de lavado de dinero, lo cual es un delito con consecuencias penales significativas.
Responsabilidad de socios y directivos
Los socios o directivos de empresas involucradas en prácticas de EFOS o EDOS pueden ser considerados responsables de estos delitos, incluso si no están directamente implicados en la emisión de documentos fiscales falsos.