Con el paso de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) a la versión 4.0, el proceso de cancelación también tuvo modificaciones. A continuación, puedes encontrar los tipos de cancelación, qué cambios hubo y cómo hacer el proceso de cancelación de manera mucho más eficiente.
De acuerdo con la regla 2.7.1.35 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022, la cancelación de los CFDI no requiere la aceptación del receptor en los siguientes casos:
- Si el CFDI es de hasta 1,000 MXN.
- Facturas de nómina, egreso o traslado.
- Por concepto de ingresos a contribuyentes del RIF.
- Si ampara retenciones e información de pagos.
- CFDI de operaciones con el público en general.
- Si la cancelación se hace dentro del día hábil siguiente a su expedición.
- Facturas emitidas a residentes en el extranjero.
- Si es un CFDI emitido por integrantes del sector financiero.
- Si lo emitió la Federación por concepto de derechos, productos y aprovechamientos.
- Por concepto de ingresos a contribuyentes que enajenen bienes, usen o gocen temporalmente bienes inmuebles o pertenezcan al sector primario.
Si no entra en ninguna de las situaciones anteriores, entonces se requiere que el receptor de la factura electrónica acepte su cancelación.
Para ello, se le envía una notificación por medio del buzón tributario y tiene 72 horas para aprobar o rechazar la cancelación.
Tipos de cancelación en los CFDI 4.0
Ahora bien, el principal cambio con respecto a las facturas en la versión 3.3, es que ahora se debe indicar el motivo de cancelación:
Opción 01. Comprobantes emitidos con errores con relación
- Aplica cuándo la factura contenga algún error, por ejemplo, en la clave de producto, valor unitario, etc.
- Primero se sustituye la factura.
- Debe incorporarse el folio de la factura que sustituye a la cancelada.
Opción 02 . Comprobantes emitidos con errores sin relación
- La factura se generó con algún error, ya sea en la clave del producto, precio o cualquier otro dato.
- No se requiere que esté relacionada con otra factura generada.
Opción 03. No se llevó a cabo la operación
- Si se emitió una factura y la operación entre los contribuyentes no se concretó.
Opción 04. Operación nominativa relacionada en una factura global
- Si se emitió una factura al público en general y un cliente solicitó su CFDI, posteriormente.
- Se cancela la factura global y se debe volver a expedir.
- También se genera la factura del cliente.
Ventajas de cancelación con nuestro web service
El servicio web que ofrece SW smarter® para la cancelación de facturas te da algunos beneficios adicionales, y hace todo el proceso de forma mucho más eficiente:
- Permite la cancelación masiva.
- Si lo que se busca es realizar la corrección de algún error y cancelar un CFDI por sustitución, permite verificar que se haga de la forma correcta y no haya discrepancias con la autoridad tributaria.
- Si ya eres usuario de nuestro web service, la cancelación de facturas no tiene ningún costo, tampoco gastas timbres en ello.
- Permite verificar el estatus de un CFDI en todo momento y verificar cuándo ha sido cancelado.
- Como receptor también puedes aceptar o rechazar la cancelación de facturas, por medio del mismo servicio web, así estarás al pendiente si alguno de tus clientes o proveedores quiere cancelar una de sus facturas.
Por último, también ten en cuenta que podemos brindar el servicio solo de cancelación. Si, por ejemplo, requieres la cancelación masiva de facturas, en SW sapien® podemos realizar todo el proceso por ti, no importa que hayan sido timbradas con otro Proveedor Autorizado de Certificación (PAC).
En nuestra página de Developers puedes encontrar más información sobre la cancelación de CFDI 4.0, cómo funciona, las preguntas más frecuentes y dudas resueltas en casos prácticos.
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Fuentes:
SAT, regla 2.7.1.35 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022.
