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title: "Riesgo fiscal: indicadores que considera el SAT para hacer auditoría fiscal"
description: ¿Por qué vivir en constante incertidumbre o acoso por parte del SAT? Evita caer en la incongruencia de la información fiscal.
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[Cumplimiento Fiscal](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal)

# [Riesgo fiscal: indicadores que considera el SAT para hacer auditoría fiscal](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/riesgo-fiscal-indicadores-que-considera-el-sat-para-hacer-auditoría-fiscal)

 Escrito por [S W](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/author/s-w) | Oct 31, 2023 5:45:47 PM

***¿Por qué vivir en constante incertidumbre o acoso por parte del SAT?*** *Evita caer en la incongruencia de la información fiscal.*

Sw sapien®

Asegurar que la información que tiene tu empresa en sus registros contables, sea la misma que se ha entregado al SAT; es una práctica clave que cobra importancia en estos tiempos.

¿Por qué? Actualmente, [la autoridad fiscal utiliza tecnología para identificar diferencias y/o discrepancias en tu información](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-tecno-fiscal/gestion-de-riesgos-fiscales-que-tan-preparado-estas); y a partir de estas enviarte una notificación que implica una revisión o auditoría electrónica.

- **Aplica la Inteligencia Artificial,** a fin de identificar y detectar presuntas inconsistencias.
- **Cruza información** de facturas, recibos de nómina, recibos de pago, balanza de Contabilidad Electrónica y declaraciones de impuestos.
- **El SAT colabora en conjunto** con la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), Procuraduría Fiscal de la Federación (PFF), IMSS e Infonavit, entre otros aliados.

La emisión de CFDIs de acuerdo con los requisitos que ha especificado el propio SAT; cancelación de facturas electrónicas, operaciones simuladas (EFOS) y [listas negras de contribuyentes](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-tecno-fiscal/lista-negra-del-sat-que-es-y-cuendo-se-actualiza); nómina digital, Contabilidad Electrónica y otras obligaciones más a cumplir, le han dado al Servicio de Administración Tributaria los elementos suficientes para llevar a cabo una auditoría inesperada. 

Como contribuyentes, se vuelve una obligación tener la certeza de que nuestras operaciones tienen una coherencia fiscal. Una diferencia, omisión o discrepancia en los registros -incluso si esta no es intencional-, motivará la revisión electrónica.

Y en los casos más complicados, pueden convertirse en sanciones, multas y cancelación de sellos digitales. 

### ¿Por qué vivir entonces en una incertidumbre o acoso por parte del SAT?

Muy necesario: evitar incongruencias en la información o, incluso, no relacionarse con “malas compañías” (EFOS).

Además de revisar la información: no detectar a tiempo una [discrepancia fiscal](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-tecno-fiscal/que-es-la-discrepancia-fiscal), puede derivar en complicaciones con el SAT, impactar negativamente la operación de tu negocio y ser incluidos en las listas de contribuyentes incumplidos.

Sw sapien® queremos que estés tranquilo y preparado. Aquí tienes una lista de los principales indicadores a cuidar y no caer en riesgo fiscal:

 

| Facturas electrónicas (CFDI) emitidas y recibidas: deben cumplir con los lineamientos del Anexo 20 y los requisitos del SAT.  | CFDIs de pago, emitidos y recibidos, con PPD: deben estar a tiempo. |
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| Nómina general: CFDIs vigentes, cancelados y/o duplicados: conocer estatus de cada uno. | Cancelación de facturas: no rebasar el 10% estipulado por la autoridad en relación con el total. |
| Nómina PDO: coherencia en las percepciones gravadas, exentas, deducciones y otros pagos. | Cancelación de CFDIs fuera de plazo.  |
| Opiniones de cumplimiento negativo. | EFOS: revisión de listas negras y no contabilizas CFDIs de proveedores que estén ahí. |
| Más del 10% de Notas de Crédito emitidas vs. el total. | CFDI de pagos relacionados con facturas canceladas. |
| Archivos XML con clave de producto no localizado en el catálogo. | Claves de producto y/o servicios sin relación a la actividad de la empresa. |

[Ver post completo](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/riesgo-fiscal-indicadores-que-considera-el-sat-para-hacer-auditoría-fiscal)

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