--- title: Guía práctica para evitar riesgo fiscal en el cierre de año description: Tener y validar todos los CFDIs que se han emitido y recibido como empresa, es importante hacer una identificación de discrepancias y diferencias. image: https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Gu%C3%ADa%20pr%C3%A1ctica%20para%20evitar%20riesgo%20fiscal%20en%20el%20cierre%20de%20a%C3%B1o.webp --- [![](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/SW%20sapien_color.png?width=3828&height=2086&name=SW%20sapien_color.png)](https://sw.com.mx) [Soporte **(33) 1 380 9988**](tel:(33)%201%20380%209988) | [**sabemosdeti@sw.com.mx**](mailto:sabemosdeti@sw.com.mx) - [Home](https://sw.com.mx) - Servicios Show submenu for Servicios - [Facturación en Línea](https://factupronto.com/) - **Timbrado Corporativo** - [Timbrado Masivo](https://sw.com.mx/sw_product/timbrado) - [Timbrado ERP Odoo](https://info.sw.com.mx/sw-smarter-odoo) - [Validación CFDI](https://sw.com.mx/sw_product/validacion_cfdi) - **Portales Corporativos** - [Portal de proveedores](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_proveedores) - [Portal de Tickets](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_autofacturacion) - [Portal de Nóminas](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_nominas) - [Portal de Viáticos](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_viaticos) - [Portales a la medida](https://sw.com.mx/sw_product/portales_a_la_medida) - [Devs](https://developers.sw.com.mx/) - [Blog](https://sw.com.mx/blog) - [Nosotros](https://sw.com.mx/nosotros) - [Home](https://sw.com.mx) - Servicios Show submenu for Servicios - [Facturación en Línea](https://factupronto.com/) - **Timbrado Corporativo** - [Timbrado Masivo](https://sw.com.mx/sw_product/timbrado) - [Timbrado ERP Odoo](https://info.sw.com.mx/sw-smarter-odoo) - [Validación CFDI](https://sw.com.mx/sw_product/validacion_cfdi) - **Portales Corporativos** - [Portal de proveedores](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_proveedores) - [Portal de Tickets](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_autofacturacion) - [Portal de Nóminas](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_nominas) - [Portal de Viáticos](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_viaticos) - [Portales a la medida](https://sw.com.mx/sw_product/portales_a_la_medida) - [Devs](https://developers.sw.com.mx/) - [Blog](https://sw.com.mx/blog) - [Nosotros](https://sw.com.mx/nosotros) ![SW sapien](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/sw-logo-footer.svg) [**sabemosdeti@sw.com.mx**](mailto:sabemosdeti@sw.com.mx) [Soporte: **(33) 1 380 9988**](tel:(33)%201%20380%209988) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-facebook-white.svg)](https://www.facebook.com/SWsapien) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-linkedin-white.svg)](https://www.linkedin.com/company/10530075/admin/) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-twitter-white.svg)](https://twitter.com/SWsapien) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-youtube-white.svg)](https://www.youtube.com/channel/UCaSWyMXjKHt6-UqMkELGw1A?view_as=subscriber) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-instagram-white.svg)](https://www.instagram.com/swsapien/?hl=es-la) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-spotify-white.svg)](https://open.spotify.com/user/26fnconwpisj5tmuv32g0nlil?si=5mO6OJ23S6KkdPRFixfY5A%20) © Luna Soft S.A. de C.V. (2001-2023) - Iniciar Sesión Show submenu for Iniciar Sesión - [Administrador de timbres](https://portal.sw.com.mx/) - [Efisco®️](https://efisco.sw.com.mx/) - Iniciar Sesión Show submenu for Iniciar Sesión - [Administrador de timbres](https://portal.sw.com.mx/) - [Efisco®️](https://efisco.sw.com.mx/) [**Cumplimiento Fiscal**](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal) # Guía práctica para evitar riesgo fiscal en el cierre de año 30 nov 2023 | Tiempo de lectura: 3.1 min. ![Guía práctica para evitar riesgo fiscal en el cierre de año](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/Gu%C3%ADa%20pr%C3%A1ctica%20para%20evitar%20riesgo%20fiscal%20en%20el%20cierre%20de%20a%C3%B1o.webp?width=900&height=480&name=Gu%C3%ADa%20pr%C3%A1ctica%20para%20evitar%20riesgo%20fiscal%20en%20el%20cierre%20de%20a%C3%B1o.webp) *Además de tener y validar todos los CFDIs que se han emitido y recibido como empresa, es importante hacer una identificación de discrepancias y diferencias.* Sw sapien® No hay fecha que no se cumpla, ni plazo que no se venza; y ya estamos en los últimos meses de un año más. Lo cual significa que todas las empresas, grandes, medianas y pequeñas, tienen la obligación de entregar ante el SAT su cierre de año fiscal. Cerrar bien y con eficiencia será clave para conseguir una fotografía final y real de la situación del negocio. También, para tener la certeza que durante todo un año el cumplimiento contable y fiscal de las autoridades está libre de [posibles errores, discrepancias y omisiones](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-tecno-fiscal/consejos-para-evitar-errores-en-tu-conciliaci%C3%B3n-contable-y-fiscal) que puedan poner en situación de riesgo fiscal a las compañías. No debería suceder que justo en este momento, nos vemos en el apuro de [corregir equivocaciones, descuadres o saldos arrastrados](https://sw.com.mx/blog/integraciones/cfdi-c%C3%B3mo-resolver-los-desaf%C3%ADos-de-la-gesti%C3%B3n) que pueden complicar el final de año.  Sabemos que es un momento complejo, con mayor carga de trabajo para las personas de las áreas de Contabilidad y Administración.  Por lo mismo para ayudarte a aligerar esa carga, resulta importante conocer aquellos aspectos a revisar para evitar riesgo fiscal.   ## **Primeros pasos para el cierre fiscal** A continuación, te platicamos cómo lograrlo: En primer lugar, recopilar y tener los CFDIs, emitidos y recibidos, es crucial para iniciar el cierre de año fiscal. Aquí, vale aplicar la tecnología para [descargar de forma masiva los CFDI](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-tecno-fiscal/opciones-a-la-descarga-masiva-de-xml-del-sat) y almacenarlos en un sitio seguro que facilite su consulta. Una vez que se tengan todos y cada de los comprobantes digitales, igualmente importante es asegurar que: 1. Cumplen con las disposiciones de ley vigentes y establecidas por el SAT. 2. Continúen vigentes y no hayan sido cancelados sin aviso. 3. Asegurar que las empresas emisoras no estén en listas negras del SAT clasificadas como EFOs. Tomemos en cuenta que los errores a cometer en el cierre de año fiscal, no son intencionales. La Contabilidad y algunas de las disposiciones fiscales son tan complejas y laboriosas, que la posibilidad de equivocarse siempre está presente. Por tal motivo, hay que tomar en serio la cuestión de caer en riesgo fiscal, porque hay consecuencias para las empresas como: - La probabilidad de pagar más impuestos. - La eventualidad de hacerse acreedor a una auditoría, multas y sanciones - El gran problema de cancelación de los sellos de Certificado Digitial (CSD) ## **Situaciones de riesgo** Nuevamente, utilizar la tecnología en este proceso será necesario; y en el mercado hay [soluciones de software que trabajan analizando facturas](https://sw.com.mx/sw_product/timbrado), acciones y situaciones que pueden provocar un riesgo. Dicha tecnología realiza una conciliación entre la información que hay en los registros contables de la empresa vs. el SAT, identificación de EFOs y discrepancias entre declaraciones, timbrado y otras obligaciones fiscales. No olvidemos que el SAT aplica también la tecnología para hacer revisiones y comparativas a fin de determinar si las empresas están siendo coherentes en su comportamiento. Por ejemplo, revisa toda la información de los CFDIs que emiten y reciben las empresas, sus declaraciones de impuestos, pagos provisionales, Contabilidad Electrónica, balances…, de este modo saber si existen discrepancias y diferencias de ingresos del mes, retenciones, declaración y pago de impuestos, salarios, etc. ![6 Algunos puntos adicionales, contablemente hablando](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/6%20Algunos%20puntos%20adicionales%2c%20contablemente%20hablando.webp?width=900&height=442&name=6%20Algunos%20puntos%20adicionales%2c%20contablemente%20hablando.webp) ## **6 Algunos puntos adicionales, contablemente hablando** De igual modo, especialistas en la Contabilidad dan una serie de recomendaciones a seguir para tener un buen cierre de año fiscal previniendo el riesgo fiscal. A saber: 1. Validar facturas electrónicas de ingresos: cuidar que las facturas de ingresos reporten los mismos montos y cantidades que se han reportado al SAT. 2. Validar que todas las facturas estén vigentes y de este modo garantizar su deducibilidad. 3. [Conciliación de saldos de clientes y proveedores](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-tecno-fiscal/conciliacion-contable-y-fiscal-como-simplificar-procesos), asimismo asegurar que los datos de estos en los comprobantes digitales estén correctos. 4. Revisión de pagos provisionales: importante cerciorarse que todo está en regla y correcto en cuestión de ingresos, impuestos retenidos, diferencias entre el impuesto retenido vs. el enterado e ”impurezas” en declaraciones provisionales. 5. Asegurar que la nómina digital esté efectivamente timbrada: hacer la validación de que todas las nóminas generadas en el ejercicio, están timbradas. 6. Contar con todos los complementos de pagos: si hay facturas a crédito y a pagos diferidos, es importante solicitar todos los complementos de pago y relacionarlos a los documentos correspondientes. [![Nueva llamada a la acción](https://no-cache.hubspot.com/cta/default/1735765/759ee043-9cd9-40ae-958b-663be34f1d52.png)](https://cta-redirect.hubspot.com/cta/redirect/1735765/759ee043-9cd9-40ae-958b-663be34f1d52) [EFOS](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/tag/efos), [riesgo fiscal](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/tag/riesgo-fiscal), [Complementos CFDI](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/tag/complementos-cfdi), [CFDI](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/tag/cfdi), [Emisión de CFDI](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/tag/emisión-de-cfdi) - [![facebook](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-facebook.svg)](https://www.facebook.com/SWsapien) - [![linkedin](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-linkedin.svg)](https://www.linkedin.com/company/10530075/admin/) - [![twitter](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-twitter.svg)](https://twitter.com/SWsapien) - [![youtube](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-youtube.svg)](https://www.youtube.com/channel/UCaSWyMXjKHt6-UqMkELGw1A?view_as=subscriber) - [![instagram](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-instagram.svg)](https://www.instagram.com/swsapien/?hl=es-la) - [![spotify](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-spotify.svg)](https://open.spotify.com/user/26fnconwpisj5tmuv32g0nlil?si=5mO6OJ23S6KkdPRFixfY5A%20) Categorías [Cumplimiento Fiscal](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal) [Gestión de CFDI](https://sw.com.mx/blog/gestion-de-cfdi) [Integración de timbrado](https://sw.com.mx/blog/integraciones) Notas más leídas ![¿Cómo sacar la Constancia de Situación Fiscal sin contraseña?](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/%C2%BFC%C3%B3mo%20sacar%20la%20Constancia%20de%20Situaci%C3%B3n%20Fiscal%20sin%20contrase%C3%B1a%3F.png?width=300&name=%C2%BFC%C3%B3mo%20sacar%20la%20Constancia%20de%20Situaci%C3%B3n%20Fiscal%20sin%20contrase%C3%B1a%3F.png) [¿Cómo sacar la Constancia de Situación Fiscal sin contraseña?](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/cómo-sacar-la-constancia-de-situación-fiscal-sin-contraseña) 7 ago 2025 | Tiempo de lectura: 11.1 min. ![Conoce el régimen de sueldos y salarios](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/Conoce%20el%20r%C3%A9gimen%20de%20sueldos%20y%20salarios.png?width=300&name=Conoce%20el%20r%C3%A9gimen%20de%20sueldos%20y%20salarios.png) [Conoce el régimen de sueldos y salarios](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/conoce-el-regimen-de-sueldos-y-salarios) 14 feb 2025 | Tiempo de lectura: 14.6 min. ![Guía completa para usar SAT ID: Trámites digitales fáciles y rápidos](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/Gu%C3%ADa%20completa%20para%20usar%20SAT%20ID.png?width=300&name=Gu%C3%ADa%20completa%20para%20usar%20SAT%20ID.png) [Guía completa para usar SAT ID: Trámites digitales fáciles y rápidos](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/guía-completa-para-usar-sat-id-trámites-digitales-fáciles-y-rápidos) 17 jul 2025 | Tiempo de lectura: 8.3 min. 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Suscríbete a nuestra Comunidad Sapien Sé parte de nuestro espacio y recibe el mejor material sobre tecnología, transformación digital y temas fiscales. ![SW](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/sw-logo-footer.svg) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-facebook.svg)](https://www.facebook.com/SWsapien) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-linkedin.svg)](https://www.linkedin.com/company/10530075/admin/) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-twitter.svg)](https://twitter.com/SWsapien) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-youtube.svg)](https://www.youtube.com/channel/UCaSWyMXjKHt6-UqMkELGw1A?view_as=subscriber) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-instagram.svg)](https://www.instagram.com/swsapien/?hl=es-la) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-spotify.svg)](https://open.spotify.com/user/26fnconwpisj5tmuv32g0nlil?si=5mO6OJ23S6KkdPRFixfY5A%20) **Contáctanos** [(33) 1 380 9988](tel:(33)%201%20380%209988) [sabemosdeti@sw.com.mx](mailto:sabemosdeti@sw.com.mx) [soporte@sw.com.mx](mailto:soporte@sw.com.mx) **Certificados** - [Certificado PAC Lunasoft](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/00001000000719545303.zip) - [Certificado PAC Digital Factura](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Digital-Factura_00001000000718099104.zip) - [Certificado PAC Sifei](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/SIFEI_00001000000717964008.zip) Menu - [Inicio](https://sw.com.mx/) - [Blog](https://sw.com.mx/blog) - [Nosotros](https://sw.com.mx/nosotros) - [Developers](https://developers.sw.com.mx/) - [Partners](https://sw.com.mx/sw-partners) Servicios - [Facturación en Línea](https://factupronto.com/) - [Descarga Masiva de XML](https://factupronto.com/) - **Timbrado Corporativo** - [Timbrado Masivo](https://sw.com.mx/sw_product/timbrado) - [Timbrado ERP Odoo](https://info.sw.com.mx/sw-smarter-odoo) - [Validación CFDI](https://sw.com.mx/sw_product/validacion_cfdi) - **Portales Corporativos** - [Portal de proveedores](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_proveedores) - [Portal de Tickets](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_autofacturacion) - [Portal. de Nóminas](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_nominas) - [Portal de Viáticos](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_viaticos) - [Portales a la Medida](https://sw.com.mx/sw_product/portales_a_la_medida) Enlaces de interés - [Mapa del sitio](https://sw.com.mx/sitemap) - [Facturación gratuita](https://smartweb.com.mx/) - [Bolsa de Trabajo](https://talento.sw.com.mx/) - [Buzón de Sugerencias](mailto:sabemosdeti@sw.com.mx?subject=Comentarios%20para%20SW%20Sapien) - [Acerca de SW Sapien ®](https://sw.com.mx/nosotros) - [Aviso de Privacidad](https://sw.com.mx/aviso-privacidad) - [Política SGSI](https://sw.com.mx/politica-sgsi)[Términos Y Condiciones](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/T%C3%A9rminos%20y%20Condiciones%20de%20servicios%20y%20de%20acceso%20y%20uso%20de%20plataformas%20digitales%20-%20SW%20SAPIEN%2020251002.pdf) - [Políticas de Cobranza](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Pol%C3%ADtica%20de%20cr%C3%A9dito%20y%20cobranza%2020231002%20VF1.0%20fima%20del%20cliente.pdf) - [Política Anticorrupción y Antisoborno](https://sw.com.mx/politica_anticorrupcion_y_antisoborno) - [Solicitud de derecho ARCO](https://sw.com.mx/solicitud-de-derecho-arco) - [Firma de Manifiesto PAC](https://firmamanifiesto.sw.com.mx) © Luna Soft S.A. de C.V. 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