--- title: Gestión de riesgos fiscales... ¿Qué tan preparado estás? - SW sapien® description: La gestión de riesgos fiscales es un proceso dinámico y de revisión constante, se vuelve particularmente importante en los cierres de año. image: https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Imported_Blog_Media/pexels-andrew-neel-2312369-2.jpg --- [![](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/SW%20sapien_color.png?width=3828&height=2086&name=SW%20sapien_color.png)](https://sw.com.mx) [Soporte **(33) 1 380 9988**](tel:(33)%201%20380%209988) | [**sabemosdeti@sw.com.mx**](mailto:sabemosdeti@sw.com.mx) - [Home](https://sw.com.mx) - Servicios Show submenu for Servicios - [Facturación en Línea](https://factupronto.com/) - **Timbrado Corporativo** - [Timbrado Masivo](https://sw.com.mx/sw_product/timbrado) - [Timbrado ERP Odoo](https://info.sw.com.mx/sw-smarter-odoo) - [Validación CFDI](https://sw.com.mx/sw_product/validacion_cfdi) - **Portales Corporativos** - [Portal de proveedores](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_proveedores) - [Portal de Tickets](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_autofacturacion) - [Portal de Nóminas](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_nominas) - [Portal de Viáticos](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_viaticos) - [Portales a la medida](https://sw.com.mx/sw_product/portales_a_la_medida) - [Devs](https://developers.sw.com.mx/) - [Blog](https://sw.com.mx/blog) - [Nosotros](https://sw.com.mx/nosotros) - [Home](https://sw.com.mx) - Servicios Show submenu for Servicios - [Facturación en Línea](https://factupronto.com/) - **Timbrado Corporativo** - [Timbrado Masivo](https://sw.com.mx/sw_product/timbrado) - [Timbrado ERP Odoo](https://info.sw.com.mx/sw-smarter-odoo) - [Validación CFDI](https://sw.com.mx/sw_product/validacion_cfdi) - **Portales Corporativos** - [Portal de proveedores](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_proveedores) - [Portal de Tickets](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_autofacturacion) - [Portal de Nóminas](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_nominas) - [Portal de Viáticos](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_viaticos) - [Portales a la medida](https://sw.com.mx/sw_product/portales_a_la_medida) - [Devs](https://developers.sw.com.mx/) - [Blog](https://sw.com.mx/blog) - [Nosotros](https://sw.com.mx/nosotros) ![SW sapien](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/sw-logo-footer.svg) [**sabemosdeti@sw.com.mx**](mailto:sabemosdeti@sw.com.mx) [Soporte: **(33) 1 380 9988**](tel:(33)%201%20380%209988) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-facebook-white.svg)](https://www.facebook.com/SWsapien) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-linkedin-white.svg)](https://www.linkedin.com/company/10530075/admin/) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-twitter-white.svg)](https://twitter.com/SWsapien) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-youtube-white.svg)](https://www.youtube.com/channel/UCaSWyMXjKHt6-UqMkELGw1A?view_as=subscriber) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-instagram-white.svg)](https://www.instagram.com/swsapien/?hl=es-la) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-spotify-white.svg)](https://open.spotify.com/user/26fnconwpisj5tmuv32g0nlil?si=5mO6OJ23S6KkdPRFixfY5A%20) © Luna Soft S.A. de C.V. (2001-2023) - Iniciar Sesión Show submenu for Iniciar Sesión - [Administrador de timbres](https://portal.sw.com.mx/) - [Efisco®️](https://efisco.sw.com.mx/) - Iniciar Sesión Show submenu for Iniciar Sesión - [Administrador de timbres](https://portal.sw.com.mx/) - [Efisco®️](https://efisco.sw.com.mx/) [**Cumplimiento Fiscal**](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal) # Gestión de riesgos fiscales… ¿Qué tan preparado estás? 15 dic 2020 | Tiempo de lectura: 3.9 min. ![Gestión de riesgos fiscales… ¿Qué tan preparado estás?](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/Imported_Blog_Media/pexels-andrew-neel-2312369-2.jpg?width=900&height=480&name=pexels-andrew-neel-2312369-2.jpg) Sabemos que **la gestión de riesgos fiscales, si bien es un proceso dinámico y de revisión constante**, se vuelve particularmente importante en los cierres de año. Generalmente, la necesidad de identificar riesgos y obstáculos en las empresas tienen como principal objetivo, presentar un camino libre y sin asperezas para el cumplimiento de las metas estratégicas, no obstante, **cuando se habla de riesgos fiscales, la prioridad se enfoca en temas de [cumplimiento](https://sw.com.mx/blog/administracion-fiscal/opinion-de-cumplimiento-persona-moral-como-se-tramita),** multas, responsabilidad fiscal e incluso una estrategia fiscal clara y ligada a los objetivos y valores de la empresa. **Previene, detecta y corrige**  Para una buena gestión de riesgos fiscales, **la información se vuelve la pieza clave al ser el oráculo que nos puede ayudar a predecir o adelantar los hechos**. Y es en este término “adelantarse a los hechos”, en donde reside la eficacia de la gestión de riesgos fiscales. Este tipo de análisis debe considerar riesgos o eventos que pudieran comprometer el andar fiscal de las empresas: operacional, transaccional, normativo, de inversión, etc. y **considerar también factores que pudieran ser ajenos o indirectos,** como la atención a cierto tipo de clientes o el manejo y relación con proveedores que pudieran estar comprometidos ante la autoridad fiscal. ![gestion-deriesgos-fiscales](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/Imported_Blog_Media/P-Gestion-1024x546.jpg?width=1024&height=546&name=P-Gestion-1024x546.jpg) ## **Elementos para un modelo gestión de riesgo fiscal** Pueden ser varios los **elementos que conforman un modelo de gestión de riesgo fiscal** y algunos puntos pueden tener mayor relevancia que otros de acuerdo al giro y razón de ser del negocio. Dentro de los elementos más importantes se encuentran los siguientes: - Problemas con deducciones  - Comprobantes relacionados con [EFOS](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-tecno-fiscal/como-funciona-la-descarga-de-xml-y-validacion-de-efos) *(definitivos, desvirtuados, presuntos, con sentencia favorable)* - Comprobantes duplicados - Comprobantes cancelados - Conciliación de la información en el SAT (contable y operativa) - Comprobantes emitidos y recibidos - Comprobantes por pagos REP *(pendientes de emitir y recibir, relacionados con facturas incorrectas)* - Notas de crédito - Métodos y forma de pago: PPD, PUE y 99*(por definir)* - Cumplimiento de obligaciones obrero-patronales([nómina](https://sw.com.mx/blog/administracion-fiscal/complemento-de-nomina-que-es-y-como-se-integra-al-cfdi-4-0)) - [ISR a pagar](https://sw.com.mx/blog/administracion-fiscal/que-es-la-retencion-de-isr) - Sueldos - Indemnización y separación - IMSS e Infonavit - Información de Impuestos - ISR retenido - IEPS - IVA acreditable y trasladado - Ingresos para pagos provisionales de ISR La importancia del *“previene, detecta y corrige”,* se hace más evidente si pudiéramos **analizar los elementos del modelo uno a uno,** por ejemplo: - *¿Qué pasaría si tenemos relación con algún proveedor considerado en la lista de EFOS por el SAT?* - *¿Cómo reaccionar si durante una auditoría los importes de mi facturación emitida es menor que la que tiene considerada la autoridad?* - *¿El cálculo de ISR de la nómina está bien declarado conforme a la información que el SAT recibió?* - Si el día de hoy recibo una invitación a través del buzón tributario, *¿estaré listo para aclarar diferencias como las anteriores?* **Las famosas auditorías electrónicas** Es bien sabido que **desde 2019 el SAT implementó auditorías electrónicas** y tienen una facilidad brutal de exponer ante los contribuyentes la información con la que cuentan en sus registros dada la digitalización de los comprobantes fiscales: - Aplican inteligencia artificial para analizar y detectar presuntas inconsistencias. - Cruzan toda la información: facturas, recibos de nómina, recibos de pago, balanza de la contabilidad electrónica y declaraciones. - Colaboran en conjunto con la UIF (*Unidad de Inteligencia Financiera)*, PFF *(Procuraduría Fiscal de la Federación)*, IMSS e INFONAVIT. La misma autoridad pone a disposición de todos los auditados, la facilidad para [consultar los hechos y omisiones en la auditoría](https://wwwuat.mat.sat.gob.mx/consultas/44229/consulta-los-hechos-u-omisiones-conocidos-por-la-autoridad-en-la-auditoria-que-se-te-practica) que se estuviera practicando, de tal forma que a partir de esta información, **procedas a las aclaraciones pertinentes o ajustes,** solamente que en la mayoría de los casos, esta acción es reactiva por parte del contribuyente. **Como apoyarse de la tecnología para un autodiagnóstico** Como ya quedó de manifiesto, la gestión de riesgos fiscales **considera un alto volumen y manejo de la información** que tienes en tu empresa *(el SAT puede solicitar varios ejercicios).* Por lo anterior, **resulta complejo realizar un proceso de autodiagnóstico de forma manual** y salir bien librado en tiempo y forma.  El uso de las hojas de cálculo nos permite tener una visión con diferentes ángulos; sin embargo, **para estos casos es necesario un mayor grado de automatización fiscal-digital** y que te permita, de forma proactiva, revisar los indicadores para la correcta identificación de los riesgos. Como recomendación en tiempos de cierre y también durante todo el ejercicio fiscal: - **Se proactivo con la prevención e identificación oportuna** de las variables clave en tu modelo de gestión de riesgo fiscal. - **Prioriza aquellos componentes** del modelo que consideres **de alto riesgo**. - **Busca aliados tecnológicos** que te permitan automatizar procesos como: descargas de comprobantes de la página del SAT y la integración de esta información contra tu propia información. Ahora más que nunca cobra mayor relevancia que **usemos la prevención fiscal** como un concepto de alto valor en nuestras empresas y que estos tiempos extraños y complicados nos encuentren siempre en buena salud financiera y sobre todo fiscal. [![Nueva llamada a la acción](https://no-cache.hubspot.com/cta/default/1735765/2483b386-6112-49fa-b745-2e27ad98f025.png)](https://cta-redirect.hubspot.com/cta/redirect/1735765/2483b386-6112-49fa-b745-2e27ad98f025) [EFOS](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/tag/efos), [riesgo fiscal](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/tag/riesgo-fiscal), [Gestión de riesgos fiscales](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/tag/gestión-de-riesgos-fiscales), [ISR](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/tag/isr) - [![facebook](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-facebook.svg)](https://www.facebook.com/SWsapien) - [![linkedin](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-linkedin.svg)](https://www.linkedin.com/company/10530075/admin/) - [![twitter](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-twitter.svg)](https://twitter.com/SWsapien) - [![youtube](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-youtube.svg)](https://www.youtube.com/channel/UCaSWyMXjKHt6-UqMkELGw1A?view_as=subscriber) - [![instagram](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-instagram.svg)](https://www.instagram.com/swsapien/?hl=es-la) - [![spotify](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-spotify.svg)](https://open.spotify.com/user/26fnconwpisj5tmuv32g0nlil?si=5mO6OJ23S6KkdPRFixfY5A%20) Categorías [Cumplimiento Fiscal](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal) [Gestión de CFDI](https://sw.com.mx/blog/gestion-de-cfdi) [Integración de timbrado](https://sw.com.mx/blog/integraciones) [![Nueva llamada a la acción](https://no-cache.hubspot.com/cta/default/1735765/5224123b-e29a-4d68-acaa-f2a98ceb0cde.png)](https://cta-redirect.hubspot.com/cta/redirect/1735765/5224123b-e29a-4d68-acaa-f2a98ceb0cde) Notas más leídas ![¿Cómo sacar la Constancia de Situación Fiscal sin contraseña?](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/%C2%BFC%C3%B3mo%20sacar%20la%20Constancia%20de%20Situaci%C3%B3n%20Fiscal%20sin%20contrase%C3%B1a%3F.png?width=300&name=%C2%BFC%C3%B3mo%20sacar%20la%20Constancia%20de%20Situaci%C3%B3n%20Fiscal%20sin%20contrase%C3%B1a%3F.png) [¿Cómo sacar la Constancia de Situación Fiscal sin contraseña?](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/cómo-sacar-la-constancia-de-situación-fiscal-sin-contraseña) 7 ago 2025 | Tiempo de lectura: 11.1 min. ![Conoce el régimen de sueldos y salarios](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/Conoce%20el%20r%C3%A9gimen%20de%20sueldos%20y%20salarios.png?width=300&name=Conoce%20el%20r%C3%A9gimen%20de%20sueldos%20y%20salarios.png) [Conoce el régimen de sueldos y salarios](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/conoce-el-regimen-de-sueldos-y-salarios) 14 feb 2025 | Tiempo de lectura: 14.6 min. ![Guía completa para usar SAT ID: Trámites digitales fáciles y rápidos](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hub/1735765/hubfs/Gu%C3%ADa%20completa%20para%20usar%20SAT%20ID.png?width=300&name=Gu%C3%ADa%20completa%20para%20usar%20SAT%20ID.png) [Guía completa para usar SAT ID: Trámites digitales fáciles y rápidos](https://sw.com.mx/blog/cumplimiento-fiscal/guía-completa-para-usar-sat-id-trámites-digitales-fáciles-y-rápidos) 17 jul 2025 | Tiempo de lectura: 8.3 min. 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Suscríbete a nuestra Comunidad Sapien Sé parte de nuestro espacio y recibe el mejor material sobre tecnología, transformación digital y temas fiscales. ![SW](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/sw-logo-footer.svg) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-facebook.svg)](https://www.facebook.com/SWsapien) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-linkedin.svg)](https://www.linkedin.com/company/10530075/admin/) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-twitter.svg)](https://twitter.com/SWsapien) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-youtube.svg)](https://www.youtube.com/channel/UCaSWyMXjKHt6-UqMkELGw1A?view_as=subscriber) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-instagram.svg)](https://www.instagram.com/swsapien/?hl=es-la) [![icon](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Webpage/icon-spotify.svg)](https://open.spotify.com/user/26fnconwpisj5tmuv32g0nlil?si=5mO6OJ23S6KkdPRFixfY5A%20) **Contáctanos** [(33) 1 380 9988](tel:(33)%201%20380%209988) [sabemosdeti@sw.com.mx](mailto:sabemosdeti@sw.com.mx) [soporte@sw.com.mx](mailto:soporte@sw.com.mx) **Certificados** - [Certificado PAC Lunasoft](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/00001000000719545303.zip) - [Certificado PAC Digital Factura](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Digital-Factura_00001000000718099104.zip) - [Certificado PAC Sifei](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/SIFEI_00001000000717964008.zip) Menu - [Inicio](https://sw.com.mx/) - [Blog](https://sw.com.mx/blog) - [Nosotros](https://sw.com.mx/nosotros) - [Developers](https://developers.sw.com.mx/) - [Partners](https://sw.com.mx/sw-partners) Servicios - [Facturación en Línea](https://factupronto.com/) - [Descarga Masiva de XML](https://factupronto.com/) - **Timbrado Corporativo** - [Timbrado Masivo](https://sw.com.mx/sw_product/timbrado) - [Timbrado ERP Odoo](https://info.sw.com.mx/sw-smarter-odoo) - [Validación CFDI](https://sw.com.mx/sw_product/validacion_cfdi) - **Portales Corporativos** - [Portal de proveedores](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_proveedores) - [Portal de Tickets](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_autofacturacion) - [Portal. de Nóminas](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_nominas) - [Portal de Viáticos](https://sw.com.mx/sw_product/portal_de_viaticos) - [Portales a la Medida](https://sw.com.mx/sw_product/portales_a_la_medida) Enlaces de interés - [Mapa del sitio](https://sw.com.mx/sitemap) - [Facturación gratuita](https://smartweb.com.mx/) - [Bolsa de Trabajo](https://talento.sw.com.mx/) - [Buzón de Sugerencias](mailto:sabemosdeti@sw.com.mx?subject=Comentarios%20para%20SW%20Sapien) - [Acerca de SW Sapien ®](https://sw.com.mx/nosotros) - [Aviso de Privacidad](https://sw.com.mx/aviso-privacidad) - [Política SGSI](https://sw.com.mx/politica-sgsi)[Términos Y Condiciones](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/T%C3%A9rminos%20y%20Condiciones%20de%20servicios%20y%20de%20acceso%20y%20uso%20de%20plataformas%20digitales%20-%20SW%20SAPIEN%2020251002.pdf) - [Políticas de Cobranza](https://1735765.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/1735765/Pol%C3%ADtica%20de%20cr%C3%A9dito%20y%20cobranza%2020231002%20VF1.0%20fima%20del%20cliente.pdf) - [Política Anticorrupción y Antisoborno](https://sw.com.mx/politica_anticorrupcion_y_antisoborno) - [Solicitud de derecho ARCO](https://sw.com.mx/solicitud-de-derecho-arco) - [Firma de Manifiesto PAC](https://firmamanifiesto.sw.com.mx) © Luna Soft S.A. de C.V. 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